Українські підприємці можуть зіткнутися з додатковими банківськими перевірками навіть без перевищення річного ліміту доходу. З 14 листопада для ФОП планують знизити пороги автоматичного проведення переказів, а незвично великі надходження можуть стати приводом для перевірки походження коштів і тимчасового зупинення операцій.
Про це пише YANKIV .
Підприємцям необхідно враховувати три різні показники, які впливають на роботу з банківськими рахунками. Йдеться про річний ліміт доходу для платників єдиного податку, пороги банківського контролю та індивідуальну оцінку фінансових операцій клієнта.
Ці обмеження мають різне призначення. Перевищення податкового ліміту може вплинути на право підприємця працювати на відповідній групі єдиного податку, тоді як перевищення банківського порога саме собою не означає порушення податкового законодавства.
У 2026 році максимальний річний дохід ФОП першої групи становить 1 444 049 гривень.
Для підприємців другої групи встановлено межу в 7 211 598 гривень, а для третьої — 10 091 049 гривень.
Якщо розподілити ці суми на 12 місяців, орієнтовний середньомісячний дохід становитиме 120 тисяч гривень для першої групи, 600 тисяч гривень для другої та 840 тисяч гривень для третьої.
Проте це лише умовні розрахунки, а не окремі щомісячні податкові обмеження.
Підприємець може отримувати різні суми протягом року. Для дотримання вимог спрощеної системи оподаткування важливо не перевищити встановлений річний ліміт доходу.
Водночас банк оцінює не лише загальну суму надходжень, а й характер фінансових операцій клієнта.
Наприклад, якщо ФОП протягом кількох місяців отримував приблизно 100 тисяч гривень, а потім на його рахунок раптово надійшов мільйон, банк може попросити пояснити таку зміну.
Навіть якщо річний дохід залишається в межах дозволеного, незвичний платіж може стати підставою для додаткової перевірки.
Окремо діють банківські правила, пов’язані з меморандумом, до якого приєдналися великі фінансові установи.
Згідно з наведеними умовами, з 14 серпня 2026 року для ФОП першої групи поріг автоматичного проведення переказів становить 600 тисяч гривень на місяць.
Для підприємців другої та третьої груп цей показник дорівнює 3 мільйонам гривень.
Для юридичних осіб передбачено поріг у 5 мільйонів гривень.
Однак уже з 14 листопада зазначені межі мають знизитися.
Для ФОП першої групи поріг становитиме 400 тисяч гривень на місяць.
Для другої та третьої груп передбачено зменшення до 1 мільйона гривень, а для юридичних осіб — до 2 мільйонів гривень.
Перевищення цих сум не означає, що рахунок підприємця обов’язково заблокують або банк автоматично відмовить у проведенні платежу.
Йдеться про пороги, після яких операції можуть вимагати додаткового контролю та проведення в ручному режимі.
У такому випадку банк може звернутися до клієнта із запитом про походження коштів, призначення переказу та документи, які підтверджують реальність господарської операції.
Третій показник пов’язаний з індивідуальною оцінкою ризиків, яку банк проводить щодо кожного клієнта.
На відміну від річних податкових лімітів, він не обов’язково має вигляд конкретної суми.
Фінансова установа враховує історію операцій підприємця, характер його діяльності, звичні обороти та відповідність платежів заявленій бізнес-моделі.
Наприклад, ФОП, який працює кілька років, регулярно сплачує податки та поступово збільшує надходження, має сформовану історію фінансових операцій.
Натомість новий підприємець такої історії ще не має. Тому значний оборот у перші місяці після реєстрації може спричинити додаткові запитання банку.
Схожі ситуації можливі й тоді, коли ФОП протягом тривалого часу майже не користувався рахунком, а потім раптово почав проводити великі платежі.
Підвищену увагу можуть привертати нетипово значні обороти та операції, які мають ознаки транзитного руху коштів.
Водночас сама по собі велика сума надходження не свідчить про незаконність діяльності підприємця.
Щоб уникнути тривалих затримок у разі додаткової перевірки, ФОП варто зберігати документи, які підтверджують походження грошей і характер господарських операцій.
Це можуть бути договори з клієнтами та партнерами, рахунки, акти виконаних робіт або наданих послуг, податкові декларації та інші документи, пов’язані з підприємницькою діяльністю.
Особливо важливо мати підтвердження для великих або незвичних платежів, які суттєво відрізняються від попередніх оборотів підприємця.