Українські пенсіонери можуть отримувати грошову допомогу від дітей та онуків без сплати податку на доходи фізичних осіб і військового збору, якщо переказ є подарунком від близького родича. Голова фінансового комітету Верховної Ради Данило Гетманцев пояснив, які родинні перекази оподатковуються за нульовою ставкою та що робити, якщо банк попросить підтвердити походження коштів.
Про це пише голова комітету Верховної Ради з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев.
За словами Гетманцева, порядок оподаткування подарунків між родичами визначає стаття 174 Податкового кодексу України. Якщо гроші дарує член сім’ї першого або другого ступеня споріднення, до такого подарунка застосовують нульову ставку податку на доходи фізичних осіб.
До першого ступеня споріднення належать батьки, чоловік або дружина та діти, зокрема усиновлені. До другого — рідні брати й сестри, бабусі, дідусі та онуки.
Це означає, що пенсіонер, якому син, донька або онук переказали гроші як подарунок чи родинну допомогу, не повинен сплачувати з цієї суми ПДФО. За наведеним роз’ясненням, військовий збір із таких подарунків також не стягують.
Сам факт надходження грошей на банківську картку не означає, що людина отримала оподатковуваний дохід. Значення має те, від кого надійшли кошти та з якою метою їх переказали.
Гетманцев пояснив, що подарунки від близьких родичів, до яких застосовується нульова ставка, не потрібно окремо декларувати лише через факт їх отримання. Водночас правила для переказів від інших осіб можуть відрізнятися.
Окреме питання — повернення позичених грошей. Якщо пенсіонер раніше дав комусь кошти в борг, а згодом отримав ту саму суму назад на картку, таке повернення не є новим доходом.
За наведеним роз’ясненням, повернення основної суми позики не оподатковується ПДФО та військовим збором незалежно від того, чи повертає гроші родич, чи інша людина. У разі потреби важливо мати підтвердження, що переказ справді є поверненням боргу.
Відсутність податку не означає, що банк ніколи не запитає про переказ. Якщо сума значна або операція викликає запитання під час фінансового моніторингу, установа може попросити пояснити походження коштів.
У призначенні платежу можна зазначити «дарування» або «повернення боргу», якщо це відповідає дійсності. За потреби родинний зв’язок можна підтвердити свідоцтвом про народження чи шлюб, а факт позики — відповідними документами або розпискою.
Спеціального податкового ліміту саме для подарунків між близькими родичами немає. Водночас банківські обмеження на перекази та перевірки операцій — окреме питання, яке не визначає, чи потрібно сплачувати податок із подарованих грошей.